工商年报实际上就是以前的工商年检，后来网络发达后，就不用去工商局业务大厅了，直接在网上提交有关资料，企业基础信息比较容易填报，但是对于社保这块，很多同学感到有困难，主要是对其中的概念和定义不清楚，下面给大家做一期填报指南和案例解析，帮助您正确填写：
工商年报的社保信息主要包括以下四大类数据，需根据企业上一年度（1月1日至12月31日）的实际情况填写：
1. 参保人数
定义：指企业在报告期末（12月31日）实际参加社会保险的员工总数。
填报要求：
需分别填写各险种的参保人数（如养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险）。
注意：若不同险种参保人数不同（如部分员工未参保生育保险），需按险种分别统计。
案例：A企业2024年12月31日有50人参加养老保险，其中48人同时参加医疗保险和生育保险，则填报如下：
养老保险参保人数：50人
医疗保险参保人数：48人
生育保险参保人数：48人
2. 单位缴费基数
定义：企业为员工缴纳社会保险的工资基数总和，即企业为每位员工申报的缴费基数乘以参保人数。
计算公式：
单位缴费基数 = ∑（员工个人缴费基数）
（注意：不同险种的基数可能不同，需按险种单独计算）
案例1：A企业为3名员工缴纳养老保险，缴费基数分别为6000元、8000元、10000元，则：
养老保险单位缴费基数 = 6000 + 8000 + 10000 = 24,000元/月
全年基数总和为 24,000 × 12 = 288,000元。
3. 本期实际缴费金额
定义：企业在本年度实际缴纳的社会保险费用（不含个人部分）。
数据来源：可通过社保局缴费凭证、电子税务局缴费记录或财务账目中的“社会保险费”科目获取。
案例：A企业2024年养老保险单位缴费比例为16%，医疗保险为8%，则：
养老保险全年缴费：288,000元（基数总和） × 16% = 46,080元
医疗保险全年缴费：假设基数总和为260,000元 × 8% = 20,800元
填报时按险种分开填写。
4. 单位累计欠缴金额
定义：截至报告期末，企业尚未缴纳的社会保险费（含滞纳金）。
注意：若企业已按时足额缴费，则填“0”；若有欠缴，需如实填写金额。
二、完整填报案例
企业背景
企业名称：办税帮服务有限公司
员工情况：2024年12月31日在职员工20人，均参保五险
社保缴费基数：员工月平均工资基数6000元（按实际申报，假设所有险种基数相同）
缴费比例（以某地区为例）：
养老保险：单位16%、个人8%
医疗保险：单位8%、个人2%
失业保险：单位0.5%、个人0.5%
工伤保险：单位0.4%、个人0%
生育保险：单位1%、个人0%
分项计算
1.参保人数
五险参保人数均为20人。
2.单位缴费基数
单月基数总和：6,000元 × 20人 = 120000元
全年基数总和：120,000元 × 12个月 = 1440000元
（各险种基数相同，直接按此数值填报）
3.本期实际缴费金额
养老保险：1440000元 × 16% = 230400元
医疗保险：1440000元 × 8% = 115200元
失业保险：1440000元 × 0.5% = 7200元
工伤保险：1440000元 × 0.4% = 5760元
生育保险：1440000元 × 1% = 14400元
合计：230400 + 115200 + 7200 + 5760 + 14400 = 372960元
4.单位累计欠缴金额
假设企业无欠缴，填“0元”。
5.填报表示例
项目 养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险
参保人数（人） 20 20 20 20 20
单位缴费基数（元） 1440000 1440000 1440000 1440000 1440000
本期实际缴费（元） 230400 115200 7200 5760 14400
累计欠缴金额（元） 0 0 0 0 0
三、注意事项
1.数据一致性：
缴费基数需与员工实际工资、个税申报数据一致，避免被抽查到差异。
实际缴费金额应与财务账目、银行回单、社保局凭证核对。
2. 特殊情况：
年中新增/减少员工：参保人数以12月31日数据为准，缴费基数按实际月份计算。
社保减免政策：若企业享受阶段性社保减免，按实际缴纳金额填写。
3.零申报处理：
若企业未为员工参保，需在对应栏目填“0”，但可能面临合规风险。
发表于 2025-6-8 10:14:01